Чи мають право банки розкривати інформацію про рахунки українців
Необхідність отримання інформації про стан банківського рахунку фізичної особи може виникнути, якщо податковим органом було встановлено факт здійснення підприємницької діяльності або у разі, якщо є підстави вважати, що людина порушує податкове законодавство.
Зокрема йдеться про неофіційну заробітну плату.
Попри те, що банки зобов’язані зберігати банківську таємницю, що включає інформацію про надходження коштів на рахунки, її розкриття можливе. Але тільки у випадках та в обсягах, визначених законодавством.
Податкові органи можуть отримати в банківській установі інформацію про наявність рахунку у фізичної особи за запитом. Проте інформацію про залишки на рахунках фізичної особи та про рух коштів на ньому банк може передати податковій лише за наявності відповідного судового рішення.
При цьому податковий орган до звернення до суду із заявою про розкриття банківської таємниці має вжити належних заходів щодо збору та перевірки інформації, відповідно до податкового законодавства. Винятком можуть бути, наприклад, докази того, що відповідна особа не знаходиться за місцем своєї реєстрації або є підтвердження неможливості вручення повідомлення з копією наказу про проведення перевірки тощо.
Податкові ризики існують для роботодавця як податкового агента працівника, що отримує неофіційну зарплату, оскільки законодавством перебачено обов’язки роботодавця щодо нарахування та сплати ЄСВ, ПДФО та військового збору.
Водночас у разі здійснення операцій на суму 400 тисяч гривень та більше банк самостійно може запитувати документи про підтвердження джерел походження коштів і може їх «заморозити» до моменту їх отримання. У таких випадках потрібно підготувати пояснення та надати всі необхідні документи.
Підписуйтесь на наш Telegram канал, щоб знати найважливіші новини першими. Також Ви можете стежити за останніми подіями міста та регіону на нашій сторінці у Facebook.
